Analiza fluxurilor de trezorerie

CAPITOLUL 1: ASPECTE TEORETICE PRIVIND TREZORERIA ENTITĂȚII. TRATAMENTE ȘI ANALIZE CONTABILE PRIVIND TREZORERIA INTREPRINDERII. 5

1.1. Definiție, obiectiv, sfera de aplicabilitate. 5

1.2. Componențele trezoreriei 6

1.3. Structura de detaliu și metodologia întocmirii tabloului fluxurilor de trezorerie. 7

1.3.1. Fluxurile de trezorerie ale activităților de exploatare. 7

1.3.2. Fluxurile de trezorerie ale activităților de investiții 8

1.3.3. Fluxurile de trezorerie ale activităților de finanțare. 9

1.4. Aspecte particulare în legătură cu prezentarea tabloului de trezorerie. 10

1.4.1. Prezentаreа unor fluxuri de trezorerie, în mărime netă. 10

1.4.2. Fluxurile în monede străine. 10

1.4.3. Dobânzile şi dividendele. 11

1.4.4. Impozitele аsuprа beneficiilor 11

1.4.5. Elementele extrаordinаre. 12

1.5. Concepții cu privire la fluxurile de trezorerie. 12

1.5.1. Concepții ale specialiștilor români cu privire la fluxurile de trezorerie. 14

1.5.2. Concepții anglo-saxone privind fluxurile de trezorerie. 16

CAPITOLUL 2: PREZENTAREA GENERALĂ A S.C. HENKEL ROMÂNIA SRL.. 20

2.1. Date generale. 20

2.2. Scurt istoric. 20

2.3. Obiect de activitate. Gama de produse. 21

2.4. Structura organizatorică. 23

2.5. Piața firmei 24

2.6. Departamentul financiar – contabil 26

2.6. Documentele financiar-contabile utilizate. 27

CAPITOLUL 3: ANALIZA FLUXURILOR DE TREZORERIE LA S.C. HENKEL ROMÂNIA SRL   28

3.1. Întocmirea şi prezentarea tabloului fluxurilor de trezorerie. 28

3.1.1. Determinarea fluxurilor de trezorerie  29

3.1.2. Determinarea fluxurilor de trezorerie  33

3.2. Analiza comparativă a fluxurilor de trezorerie  38

3.3. Previzionarea fluxurilor de trezorerie a S.C. HENKEL ROMANIA S.R.L. 40

3.3.1. Previzionarea cash flow-ului 41

3.3.2. Analiza practică a cash flow-ului 41

3.3.3. Redresarea firmei în perioadele cu cash flow-ul negativ. 44

3.3.4. Valorificarea perioadelor cu cash flow pozitiv in cadrul firmei 44

CONCLUZII ŞI PROPUNERI. 46

BIBLIOGRAFIE.. 51

ANEXE.. 53